MANUAL PARA CUADRAR EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS PARA REALIZAR EL ASIENTO DE CIERRE Y APERTURA

Para garantizar la integridad del cierre y apertura del ejercicio, el balance de comprobación debe estar cuadrado previamente.

VERIFICAR EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS PARA VER SI ESTÁ CUADRANDO

• PASO 1: Ingresar al módulo de contabilidad:

• PASO 2: Ingresar al menú Informes > Balnce de sumas y saldos:

• PASO 3: Ingresamos el periodo de análisis:

• PASO 4: Verificar que los saldos cuadren (deben de ser mismos montos):

• Como se puede visualizar hay un descuadre de la información del balance general y los valores de la información de naturaleza y función.
• Para los valores de naturaleza y función que no cuadran es comúnmente porque hay una diferencia entre el debe y el haber de las cuentas 6 a la 9.

RESOLVER EL PROBLEMA DE LA DIFERENCIA ENTRE EL DEBE Y EL HABER DE LAS CUENTAS 6 A LA 9

• PASO 1: Ingresar al módulo Consulta Deluxe:

• PASO 2: Ingresar a la consulta sql Cuadre de la cuenta 6 y 9:

Esta consulta mostrará las diferencias entre el debe y el haber de las cuentas.

• PASO 3: Verificar que estén las fechas desde el inicio hasta el fin:

• PASO 4: Clic en ejecutar:

• PASO 5: El sistema mostrará las diferencias:

• Como estamos analizando y se va a realizar el cierre del 2025 y apertura del 2026, nos interesa revisar las diferencias del 2025, por lo tanto buscamos el asiento del 2025:

  

• PASO 6: Buscar el asiento en asientos contables de contabilidad:

  

• PASO 7: Ingresamos al asiento:

  - Verificamos que el asiento está mal registrado. - Ingresamos a la factura para revisar y corregir: - Visualizamos que la cuenta de la factura es una 95 y eso está mal, nunca debe viajar a una 95, lo correcto es que sea una cuenta 6: - En este caso como es una factura de proveedor, se puede cancelar > cambiar a borrador > editar y corregir:

  Corregimos la cuenta y validamos.

• PASO 8: Observamos el asiento:

• PASO 9: Observamos que ahora sí está correcto. la cuenta 6 tiene que tener una cuenta 7 y una cuenta 9.

• PASO 10: Volvemos a la consulta deluxe, volvemos a ejecutar y vemos que esa diferencia desaparece porque ya se ha corregido:

VERIFICAMOS EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS PARA VER QUE AHORA CUADRE

• PASO 1: Ingresar al balance de sumas y saldos por la ruta: Contabilidad > Informes > Balance de sumas y saldos
• PASO 2: Ingresamos el periodo que estamos consultando y observamos que las cuentas 6 y 9 están cuadrando pero no la del balance de cuenta general:

• PASO 3: El error de descuadre puede ser por las cuentas 20 y 60.

  • Ingresar a los apuntes contables:

    

  • Realizar un filtro por año específico:

    

  • Realizar otro filtro de solo Publicados e ingresamos a la vista pivot:

    

  • Dentro de la vista pivot, realizamos un filtro por cuenta, presionando clic sobre el símbolo +:

    

  • Un filtro más de Saldo ME, clic sobre el botón medidas:

    

  • Observamos que hay una diferencia de 1899.54. Eso está mal, lo correcto es que el monto total de saldo pendiente y saldo ME sea 0:

    

  • Para revisar cuál es lo que está descuadrando o generando la diferencia debemos hacer un filtro por asiento contable:

    

  • Ordenamos la columna de Saldo ME para visualizar las diferencias:

    

  • Ingresamos a los asientos de cada diferencia y observamos si hay algún error:

    

  • Ingresamos a cualquiera de las líneas para ver el asiento:

    

  • Ingresamos al asiento:

    

  • Podemos observar que los saldos en dólares no están cuadrando (Debe: 3000 y Haber: 2000) y es porque para la primera línea hay un monto tanto en el debe como en el haber. Para corregir esto se debe observar en donde nace la moneda en soles y se observa que nace en el haber, por lo tanto el saldo de la moneda en dólares solo debe estar en el haber:

    

  • Para corregirlo, editamos asiento > editar y borramos el monto de la columna Debe:

    

  • Observamos que ahora cuadra, guardamos asiento y guardar:

    

Realizar lo mismo para la otra diferencia, de esta manera se limpia las diferencias y es importante hacerlo antes de realizar el cierre y apertura.

CONFIGURAR CIERRE Y APERTURA

• PASO 1: Ingresar a la siguiente ruta: Módulo contabilidad > Configuración > Relación de cuentas de cierre y apertura:

• PASO 2: Observar que estén bien creadas:

Actualmente ya no es necesario ingresar las cuentas afectas, solo ingresar la categoría de balance:

• Cierre de balance:

  

• Cierre de naturaleza y función: Incluir las cuentas 79

  

• Apertura:

  

REALIZAR EL ASIENTO DE CIERRE Y APERTURA

• Ingresar a la siguiente ruta: Contabilidad > Contabilidad > Cierre Contable:

  

• PASO 1: Crear el cierre contable para el cierre de naturaleza y función:

  • Ingresamos la fecha de cierre contable que debe al fin del año en mención. Para este ejemplo 31/12/2025:

  • En el menú Cuentas Afectas ingresamos en Conjuntos de cuentas de cierre Cierre de naturaleza y funciónm, asimismo habilitamos con el check el campo de Desde el Inicio del Ejercicio para que otros periodos no afecte al cierre contable. Solo ingresar ello y el sistema jalará toda la demás información:

    

  • Guardamos y ejecutamos:

    

  • Observemos que cuadre: Las 2 primeras columnas que corresponde a los saldos deben estar en 0 y las siguientes tanto en el debe y en el haber para MN y ME deben ser lo mismo respectivamente, como indica la imagen:

    

  • Eso quiere decir que está correcto y solo quedaría por generar los asientos:

    

Realizar lo mismo para el asiento de cierre de balance

• PASO 2: Crear el asiento de apertura:

• PASO 3: Es muy importante que en el apertura se excluya el asiento de cierre de balance:

• PASO 4: Ejecutar y verificar que todo cuadre:

• PASO 5: Por último, generar asientos y quedaría de la siguiente manera:

PROCESO TERMINADO: DE ESA MANERA HA REALIZADO LOS ASIENTOS DE CIERRE Y APERTURA PREVIAMENTE HABIENDO CUADRADO EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS